As Criptomoedas são tão novas e inexploradas que as regras para investir nelas podem parecer mudar tão rapidamente quanto os seus valores de preço.
Descubra: 5 Maneiras de Reduzir a Sua Fatura Fiscal Como um Milionário, Segundo Robert Kiyosaki
Leia a seguir: O novo problema da reforma que os Boomers estão enfrentando
Para ter a certeza de que está a reportar corretamente qualquer informação fiscal relevante e não se está a meter em problemas financeiros, dois especialistas financeiros explicaram o que precisa de saber sobre cripto antes de submeter os seus impostos.
Os Ativos Digitais Estão Sujeitos a Impostos
Um dos erros mais frequentes que os contribuintes cometem ao reportar rendimentos relacionados com cripto é não reconhecer que as transações de ativos digitais estão sujeitas a tributação de acordo com o Código da Receita Interna, segundo Chad D. Cummings, Esq., advogado corporativo e fiscal, CPA e CEO da Cummings & Cummings Law.
“Muitas pessoas assumem erroneamente que o cripto está isento de impostos devido à sua natureza descentralizada ou porque permanece guardado numa carteira online,” disse ele.
Saiba Mais: Perguntei ao ChatGPT Para Explicar Como as Pessoas Ricas Evitam Impostos Como Se Eu Tivesse 12 Anos — Aqui Está o Que Ele Disse
Você Precisa Acompanhar Sua Base de Custo
Outro erro comum é não acompanhar com precisão a base de custo, disse Cummings, particularmente quando os ativos foram transferidos entre plataformas ou carteiras, o que pode obscurecer a data e o valor de aquisição originais.
O custo base refere-se ao valor original de um ativo de criptomoeda quando você o comprou, incluindo quaisquer taxas ou comissões que você pagou durante a transação.
Quando Você Será Tributado
Apenas comprar e manter criptomoeda não é um evento tributável, disse Cumming. Você enfrentará impostos quando uma transação cripto "resultar na realização de ganho ou perda."
Isto inclui:
A venda de cripto para moeda fiat
Trocar um tipo de criptomoeda por outro
Usar cripto para comprar bens ou serviços
Receber cripto como pagamento por serviços
Para cada um desses cenários, “um contribuinte tem que calcular ganho ou perda com base no valor de mercado justo no momento da transação,” disse Cummings.
A responsabilidade fiscal é geralmente acionada apenas quando o ativo é vendido, trocado ou de outra forma alienado. No entanto, o staking, a mineração e os airdrops constituem rendimento no momento do recebimento e são tributados às taxas de rendimento ordinárias.
Quando o Cripto é Tratado como Rendimento
Todos os rendimentos de cripto devem ser reportados no ano em que são recebidos, independentemente do valor, mas pode não perceber o que conta como rendimento. Cripto ganhos através de mineração, staking ou airdrops são tratados como rendimento ordinário, explicou Cummings. No entanto, o IRS trata o hobbyista da mineração de forma diferente de alguém que opera um negócio de mineração. As recompensas de staking de cripto também são tratadas como rendimento bruto. Esteja avisado, também: os airdrops são tratados como rendimento ordinário, mesmo que o contribuinte não os tenha solicitado.
A história continua## O que fazer se estiver a comprar coisas com Cripto
Quando a cripto é utilizada para comprar bens ou serviços, o IRS trata-a como uma transação de troca, o que significa que terá de reportar um ganho ou perda sobre a diferença entre o valor de mercado justo da cripto no momento da disposição e a sua base, partilhou Cummings.
“Isto significa que até uma chávena de café comprada com Bitcoin pode resultar numa mais-valia ou perda de capital reportável.”
O IRS Agora Rastreará Trocas e Carteiras
Para o ano fiscal de 2025, estão a chegar muitas mudanças importantes, de acordo com Nicholas Slettengren, fundador da Count On Sheep, uma empresa de contabilidade e impostos Cripto. "Para 2025, os impostos Cripto estão a tornar-se reais. O Formulário 1099-DA está a chegar em 2026, o rastreamento da base de custo a nível de carteira é obrigatório, e o IRS está a observar as discrepâncias como nunca antes."
Se os seus registos não coincidirem com o que as trocas relatam, espere escrutínio, ele avisou. "E esqueça voar sob o radar — DeFi, staking, atividade cross-chain ... está tudo na lista de vigilância deles agora."
Quando Pode Deduzir Perdas de Cripto
Os contribuintes podem deduzir as perdas de investimento em Cripto se as perdas forem realizadas ( quando o venderam ou dispuseram dele ). Se você tiver ganhos de capital, pode deduzir suas perdas de capital até $1,500 para indivíduos ou $3,000 para casais que declaram em conjunto. No entanto, Cummings alertou: "A manutenção de registos precisos é essencial para substanciar essas deduções."
Como Utilizar o Software de Impostos Cripto
Em todas essas situações, você não quer deixar seus impostos sobre cripto ao acaso ou a melhores palpites. Se você estiver usando várias plataformas de cripto, não improvise, disse Slettengren. "Use software de impostos como Koinly ou CoinLedger, importe todos os seus dados de carteira e troca via API ou CSV, e reconcilie tudo."
Isso significa combinar negociações, transferências e base de custo, disse ele. Para uma precisão séria, traga uma empresa de contabilidade em blockchain. "Caso contrário, você está apostando com uma auditoria."
Como Manter-se Atualizado Sobre os Seus Dados
É muito importante poder verificar todas as suas transações cripto para os seus impostos. Se os registos adequados não foram mantidos ao longo do ano, Cummings disse: "[T]os contribuintes devem tentar reconstruir dados usando históricos de trocas, exploradores de blockchain e extratos bancários."
Multas e Penalizações Potenciais
Falhar em reportar o seu cripto, intencionalmente ou não, pode resultar em penalizações de até 40%, mais juros, alertou Slettengren.
“Em casos graves, pode escalar para acusações civis ou até criminais. E com as exchanges a enviar dados diretamente para o IRS via 1099-DA, passar despercebido já não é uma opção.”
Os impostos sobre Cripto já não são uma área cinzenta, e não se pode brincar com os impostos. As regulamentações estão a apertar e o IRS está a prestar muita atenção. Manter-se informado e organizado agora pode poupar-lhe stress, penalizações e dinheiro na altura dos impostos.
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Este artigo apareceu originalmente no GOBankingRates.com: 10 Coisas que Você Deve Saber Sobre os Impostos de Cripto Antes de Declarar em 2026
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10 Coisas que Você Deve Saber Sobre os Impostos de Cripto Antes de Declarar em 2026
As Criptomoedas são tão novas e inexploradas que as regras para investir nelas podem parecer mudar tão rapidamente quanto os seus valores de preço.
Descubra: 5 Maneiras de Reduzir a Sua Fatura Fiscal Como um Milionário, Segundo Robert Kiyosaki
Leia a seguir: O novo problema da reforma que os Boomers estão enfrentando
Para ter a certeza de que está a reportar corretamente qualquer informação fiscal relevante e não se está a meter em problemas financeiros, dois especialistas financeiros explicaram o que precisa de saber sobre cripto antes de submeter os seus impostos.
Os Ativos Digitais Estão Sujeitos a Impostos
Um dos erros mais frequentes que os contribuintes cometem ao reportar rendimentos relacionados com cripto é não reconhecer que as transações de ativos digitais estão sujeitas a tributação de acordo com o Código da Receita Interna, segundo Chad D. Cummings, Esq., advogado corporativo e fiscal, CPA e CEO da Cummings & Cummings Law.
“Muitas pessoas assumem erroneamente que o cripto está isento de impostos devido à sua natureza descentralizada ou porque permanece guardado numa carteira online,” disse ele.
Saiba Mais: Perguntei ao ChatGPT Para Explicar Como as Pessoas Ricas Evitam Impostos Como Se Eu Tivesse 12 Anos — Aqui Está o Que Ele Disse
Você Precisa Acompanhar Sua Base de Custo
Outro erro comum é não acompanhar com precisão a base de custo, disse Cummings, particularmente quando os ativos foram transferidos entre plataformas ou carteiras, o que pode obscurecer a data e o valor de aquisição originais.
O custo base refere-se ao valor original de um ativo de criptomoeda quando você o comprou, incluindo quaisquer taxas ou comissões que você pagou durante a transação.
Quando Você Será Tributado
Apenas comprar e manter criptomoeda não é um evento tributável, disse Cumming. Você enfrentará impostos quando uma transação cripto "resultar na realização de ganho ou perda."
Isto inclui:
Para cada um desses cenários, “um contribuinte tem que calcular ganho ou perda com base no valor de mercado justo no momento da transação,” disse Cummings.
A responsabilidade fiscal é geralmente acionada apenas quando o ativo é vendido, trocado ou de outra forma alienado. No entanto, o staking, a mineração e os airdrops constituem rendimento no momento do recebimento e são tributados às taxas de rendimento ordinárias.
Quando o Cripto é Tratado como Rendimento
Todos os rendimentos de cripto devem ser reportados no ano em que são recebidos, independentemente do valor, mas pode não perceber o que conta como rendimento. Cripto ganhos através de mineração, staking ou airdrops são tratados como rendimento ordinário, explicou Cummings. No entanto, o IRS trata o hobbyista da mineração de forma diferente de alguém que opera um negócio de mineração. As recompensas de staking de cripto também são tratadas como rendimento bruto. Esteja avisado, também: os airdrops são tratados como rendimento ordinário, mesmo que o contribuinte não os tenha solicitado.
A história continua## O que fazer se estiver a comprar coisas com Cripto
Quando a cripto é utilizada para comprar bens ou serviços, o IRS trata-a como uma transação de troca, o que significa que terá de reportar um ganho ou perda sobre a diferença entre o valor de mercado justo da cripto no momento da disposição e a sua base, partilhou Cummings.
“Isto significa que até uma chávena de café comprada com Bitcoin pode resultar numa mais-valia ou perda de capital reportável.”
O IRS Agora Rastreará Trocas e Carteiras
Para o ano fiscal de 2025, estão a chegar muitas mudanças importantes, de acordo com Nicholas Slettengren, fundador da Count On Sheep, uma empresa de contabilidade e impostos Cripto. "Para 2025, os impostos Cripto estão a tornar-se reais. O Formulário 1099-DA está a chegar em 2026, o rastreamento da base de custo a nível de carteira é obrigatório, e o IRS está a observar as discrepâncias como nunca antes."
Se os seus registos não coincidirem com o que as trocas relatam, espere escrutínio, ele avisou. "E esqueça voar sob o radar — DeFi, staking, atividade cross-chain ... está tudo na lista de vigilância deles agora."
Quando Pode Deduzir Perdas de Cripto
Os contribuintes podem deduzir as perdas de investimento em Cripto se as perdas forem realizadas ( quando o venderam ou dispuseram dele ). Se você tiver ganhos de capital, pode deduzir suas perdas de capital até $1,500 para indivíduos ou $3,000 para casais que declaram em conjunto. No entanto, Cummings alertou: "A manutenção de registos precisos é essencial para substanciar essas deduções."
Como Utilizar o Software de Impostos Cripto
Em todas essas situações, você não quer deixar seus impostos sobre cripto ao acaso ou a melhores palpites. Se você estiver usando várias plataformas de cripto, não improvise, disse Slettengren. "Use software de impostos como Koinly ou CoinLedger, importe todos os seus dados de carteira e troca via API ou CSV, e reconcilie tudo."
Isso significa combinar negociações, transferências e base de custo, disse ele. Para uma precisão séria, traga uma empresa de contabilidade em blockchain. "Caso contrário, você está apostando com uma auditoria."
Como Manter-se Atualizado Sobre os Seus Dados
É muito importante poder verificar todas as suas transações cripto para os seus impostos. Se os registos adequados não foram mantidos ao longo do ano, Cummings disse: "[T]os contribuintes devem tentar reconstruir dados usando históricos de trocas, exploradores de blockchain e extratos bancários."
Multas e Penalizações Potenciais
Falhar em reportar o seu cripto, intencionalmente ou não, pode resultar em penalizações de até 40%, mais juros, alertou Slettengren.
“Em casos graves, pode escalar para acusações civis ou até criminais. E com as exchanges a enviar dados diretamente para o IRS via 1099-DA, passar despercebido já não é uma opção.”
Os impostos sobre Cripto já não são uma área cinzenta, e não se pode brincar com os impostos. As regulamentações estão a apertar e o IRS está a prestar muita atenção. Manter-se informado e organizado agora pode poupar-lhe stress, penalizações e dinheiro na altura dos impostos.
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Este artigo apareceu originalmente no GOBankingRates.com: 10 Coisas que Você Deve Saber Sobre os Impostos de Cripto Antes de Declarar em 2026
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