Управління податками на цифрові активи: обов'язковий курс для інвесторів нової ери

У сфері Web3 податкові питання часто ігноруються, хоча є однією з найскладніших проблем відповідності. Хоча наразі в деяких регіонах торгівля криптоактивами ще не відкрита, відповідна податкова система все ще перебуває в стадії порожнечі, але у глобальному масштабі криптоактиви поступово включаються до основних рамок податкового регулювання, зокрема в деяких країнах вимоги до звітування стають дедалі більш деталізованими та обов'язковими.

Від прозорості поведінки в ланцюгу до труднощів з оподаткуванням на різних торгових платформах, а також до обов'язку відстеження базових витрат особистих гаманців, світ Web3 покривається більш складною і суворою податковою системою. Найголовніше: як тільки двері комплаєнсу відкриються, оподаткування стане першим бар'єром на вході.

Для інвесторів з високим рівнем чистих активів, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння еволюції цих систем не є недосяжним, а є важливим орієнтиром для оцінки майбутніх тенденцій у сфері комплаєнсу та оптимізації крос-кордонних структур. Тому ми підготували цей огляд податкових питань, щоб дати змогу всім ознайомитися з основними моментами та професійними рекомендаціями щодо оподаткування криптоактивів у провідних юрисдикціях.

Як глибоко залучені консультанти з фінансів та податків у криптовалютній сфері, ми добре знаємо специфічні податкові сценарії для таких активів. Наприклад:

• Криптовалюти не підлягають обмеженням «правил洗售», що дозволяє реалізувати більш ефективні стратегії збору податкових збитків.
• Підтримка прямого обміну активів (, таких як BTC-ETH або ETH-SOL ), без необхідності спочатку перетворювати на фіат.

Ці особливості створюють яскраву різницю між цифровими активами та традиційними інвестиціями.

Але інвестори повинні бути найбільш обережними з тим, що: багатоплатформна діяльність призводить до складних даних, які часто викликають проблеми з відстеженням під час сезону подання податків.

Управління податками на криптовалюти — це не разова річ наприкінці року, а постійна боротьба протягом усього року — особливо коли ви одночасно активні на кількох централізованих біржах (CEX) та децентралізованих платформах (DEX). Слід пам'ятати, що кожна угода, обмін, аеродроп, прибуток від стейкінгу або міжланцюговий переказ може в будь-який момент спровокувати податкові зобов'язання.

Податкові проблеми торгівлі на централізованих біржах

Коли інвестори використовують деякі відомі централізовані біржі (CEX), річний податковий звіт, що надається платформою, часто має два основні недоліки: неповні дані між платформами та розрив у базі витрат. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком —

У традиційній торгівлі акціями, якщо ви купуєте акції через рахунок певного брокера, а потім переводите їх на рахунок іншого брокера:

1. Автоматичне синхронне перенесення базового рівня витрат
2. Кожного разу під час торгівлі дані про позиції оновлюються в реальному часі
3. Брокери безпосередньо формують точні податкові звіти ( повністю відображаючи річний прибуток і збитки )

Однак у світі криптовалют, коли ви переносите активи з однієї торгової платформи на іншу:

• Базова вартість скинута до нуля ( початкові дані покупки не супроводжують передачу активів )
• Кросплатформені потоки формують чорні діри даних ( потрібно вручну дописувати кожну транзакцію )
• Сезон подачі податкових декларацій стикається з нічним жахом реконструкції даних. Втрачені записи призведуть до відхилення у податковій декларації.

Ця структурна недоліки змушує криптоінвесторів створювати торгівельну бухгалтерську систему протягом усього року, особливо коли активи переміщуються між кількома CEX та децентралізованими платформами (DEX), кожен обмін, аеродроп або навіть міжланцюговий переказ може стати каталізатором для оподаткування.

Торгівля на децентралізованих біржах

Використання DEX є ще більш складним. Коли ви підключаєтеся до децентралізованих торгових платформ через певні гаманці, ці DEX не надають податкові звіти і не відстежують вашу базу витрат, тому відповідальність за запис і перевірку кожної угоди повністю лягає на вас.

Якщо ви пропустите одну обмінну трансакцію токенів або забудете зафіксувати справедливу вартість виводу з ліквідного пулу, ваша податкова декларація може бути спотвореною. Це може призвести до перевірки з боку податкових органів і навіть до втрати права на вирахування. Хоча деякі застосунки можуть обраховувати прибутки та збитки для одного адреси гаманця, ці інструменти часто не працюють, коли активи переміщуються між адресами — це значно знижує практичну цінність для активних користувачів.

Більш складна ситуація: якщо ви часто торгуєте на DEX, з високою ймовірністю ви будете в стані збитків. Але навіть у разі збитків ви повинні точно подавати звіт, щоб отримати право на вирахування. Інакше ви не лише можете втратити право на вирахування, але й стикнутися з податковою перевіркою.

Якщо ви не є професійним трейдером криптовалют, відстеження часу та зусиль, необхідних для кожної угоди, є не лише джерелом стресу, але й може призвести до реальних економічних витрат.

Як забезпечити податкову відповідність?

Існує кілька способів належно підготуватися до криптовалютного оподаткування:

• Почніть використовувати податкове програмне забезпечення, але все ще потрібно вручну перевіряти логіку транзакцій та своєчасно коригувати дані.
• Найміть експерта з криптооподаткування або виберіть консультанта з фінансів і податків, який добре знає екосистему криптовалют.
• Експортувати всі торгові журнали, передати їх зареєстрованому бухгалтеру для побудови бази витрат та розрахунку фактичного прибутку і збитків.

З підвищенням рівня прийняття, податкова звітність безумовно еволюціонує. У цей період постійне відстеження торговельної активності є вирішальним для підготовки до сезону подачі податкових декларацій.

Думка податкового експерта

( Q：Чому консультанти уважно стежать за криптовалютою?

A: Обсяги інвестиційних потоків у криптовалюту від інституцій зросли до 35 мільярдів доларів. Незважаючи на те, що волатильність криптовалют більша, ніж у традиційних активів, з 2012 року основні криптовалюти, такі як біткойн, в довгостроковій перспективі випереджають традиційні категорії активів.

) Q：Які відмінності в оподаткуванні криптоактивів та акцій/облігацій?

A: Криптоактиви мають принципову різницю з акціями та облігаціями з податкової точки зору.

1. Відстеження витрат на гаманці. Консультанти повинні самостійно обчислювати базу витрат для кожного гаманця, що набирає чинності з 01.01.2025 ###.
2. Податковий звітний вакуум. Біржі дуже рідко надають традиційні податкові звіти, особливо практично не підтримують самостійно зберігані активи.

Q：Які професійні поради ви можете дати реєстрованим аудиторам та податковим консультантам?

A：Вимоги щодо відповідності стали обов'язковими за законом. Щодо подання декларації за податковий рік 2025:

1. Запроваджено обов'язкову систему звітності про базові витрати на гаманці ( відповідно до відповідних положень )
2. Нову податкову декларацію буде впроваджено в податковому році 2026 ### відповідно до відповідного законодавства (
3. Звіти бірж, що утримують цифрові активи, підтримка загального браку ) відповідно до відповідних вказівок (

Перспективні податкові організації інтегрують три основні можливості в продукцію високого класу:

• Податкова звітність щодо криптоактивів
• Реакція на податкову перевірку
• Децентралізовані фінанси ) DeFi ( облікове оброблення

![Coindesk：управління податками на цифрові активи для початківців])https://img-cdn.gateio.im/webp-social/moments-afdf6d416c280908b89a4156334aecf2.webp(