Шторм податків у світі шифрування: аналіз справи "Проповідник Біткойна"

Бурхливий розвиток ринку шифрування супроводжується дедалі суворішими регуляторними викликами, серед яких особливо виразною є проблема податкової відповідності. У квітні 2024 року відома постать у шифрувальному колі була заарештована в Іспанії за підозрою в ухилянні від сплати податків на суму 48 мільйонів доларів, що викликало широкий резонанс в галузі. Ця подія не лише зворушила нерви працівників шифрувальної індустрії, але й змусила більше людей усвідомити важливість податкової відповідності.

З розвитком цін на Біткойн, що перевищила сто тисяч доларів, ця резонансна справа також отримала новий розвиток. Юридична команда відповідача подала до суду 4 грудня 2024 року клопотання про відхилення обвинувачень. Наразі відповідач все ще чекає рішення про екстрадицію з США в Іспанії. Давайте згадаємо хід цієї справи та обговоримо пов'язані податкові ризики та рекомендації щодо дотримання вимог.

Герой справи: ранні проповідники шифрування монет

Головний герой справи народився в 1979 році в американській Кремнієвій долині, він відомий як ліберал і анархіст. Ще під час навчання в університеті він виявив extraordinary бізнес-таланти, заснувавши компанію, що спеціалізується на перепродажу комп'ютерних комплектуючих. Завдяки гострому бізнесовому чуттю, у 24 роки він заробив свій перший мільйон доларів.

У 2011 році цей підприємець почав займатися сферою Біткойн. Він не лише особисто інвестував у Біткойн, але й перетворив свою компанію на першу у світі, що підтримує Біткойн-оплату. Після цього він через особисті та корпоративні канали масово купував та отримував Біткойн, а також обіймав численні важливі керівні посади в різних установах, пов'язаних з шифруванням валюти. Він активно просував застосування та цінність Біткойн, зробивши важливий внесок у раннє поширення Біткойн, тому отримав величезний вплив у колі шифрованих активів, його називають "проповідником Біткойн".

Ядро податкових суперечок

2014 року цей піонер шифрування отримав громадянство однієї з країн Карибського басейну, а потім відмовився від американського громадянства. Згідно з податковим законодавством США, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю задекларувати капітальний прибуток від своїх світових активів, включаючи обсяги та справедливу ринкову вартість всіх активів, у тому числі Біткойн.

Проте, податкові органи США вважають, що цей підприємець занижував вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства і після відмови від громадянства продав близько 70 000 монет Біткойн через контролювану ним компанію в США, отримавши близько 240 мільйонів доларів доходу, в результаті чого ухилився від сплати щонайменше 48 мільйонів доларів податку.

Звинувачення податкових органів США в основному включають два аспекти:

1. Порушення правил виходу з податків: при відмові від громадянства США обвинувачений підозрюється в заниженні фактичної кількості Біткойн, що належать йому особисто та його контрольованим компаніям, приховуючи відповідні угоди, і ухиляючись від відповідних податкових зобов'язань.

2. Порушення податкових зобов'язань для осіб, які не є податковими резидентами США: після виходу з громадянства США, відповідач у 2017 році отримав та продав Біткойн з компанії, що контролюється ним на території США, отримавши величезний прибуток. Незважаючи на те, що він відмовився від громадянства США, через те, що його компанія розташована в США, відповідач не повідомив про такі доходи після передачі Біткойн, що належать компанії, на своє ім'я, підозрюється в ухиленні від сплати податків.

Ця справа підкреслює складність і важливість податкової відповідності в сфері криптовалют, а також б'є на сполох для фахівців галузі. Як особисті інвестори, так і підприємці повинні повністю розуміти відповідні податкові норми і строго дотримуватися обов'язків щодо податкової звітності, щоб уникнути непотрібних юридичних ризиків.