Meme coin kutlamalarının arkasındaki vergi tehlikeleri: ICO vakalarına bakarak şifreleme varlık uyumluluğu

2024, Bitcoin'ın yükselişi ve meme coin'lerin patlamasına tanıklık etti. Veriler, meme coin'lerin yaklaşık %75'inin bu yıl doğduğunu gösteriyor. Aralık ayı başı itibarıyla, meme coin ticaretindeki artış %950'yi aşıyor ve toplam piyasa değeri 140 milyar doları geçti. Bu dalga, sadece şifreleme pazarına yeni bir enerji katmakla kalmadı, aynı zamanda birçok sıradan yatırımcının şifreleme alanına girmesini sağladı.

Bu meme coin şöleni, 2017 öncesi ve sonrası ICO çılgınlığını hatırlatıyor. O dönemde, ERC-20 standardının ortaya çıkması, token çıkarmanın engellerini önemli ölçüde azalttı; yüzlerce, binlerce kat değer kazanan projeler ortaya çıktı ve ICO pazarına on milyarlarca dolar aktı. Bugün, Pump.fun gibi platformlar, token çıkarma sürecini tekrar basitleştirerek, hala devam eden meme coin fırtınasını başlattı. ICO ve meme coin'ler teknik ve mantıksal olarak farklılık gösterse de, yatırımcılar ve projelerin karşılaştığı vergi riski benzer olabilir.

Geçen ICO patlamasında, birçok yatırımcı ve proje sahibi vergi sorunları ile karşılaştı. Meme coin'lerin popülaritesinin devam etmesiyle, vergi uyumluluğu bir kez daha şifreleme varlık katılımcılarının dikkat etmesi gereken bir konu haline geldi. Bu makale, Oyster davası ve Bitqyck davası gibi iki ICO ile ilgili vergi kaçakçılığı davasını gözden geçirerek, şifreleme yatırımcılarına meme coin patlaması sırasında vergi uyumluluğu konusunda düşünceler sunacaktır.

1. ICO Vergi Kaçırma Vakaları İncelemesi

1.1 Oyster davası: coin satış gelirlerini gizlemek, kurucunun dört yıl hapis cezası alması.

Oyster Protocol, Bruno Block( gerçek adı Amir Bruno Elmaani) tarafından Eylül 2017'de kurulmuştur ve merkezi olmayan depolama hizmetleri sunmayı hedeflemektedir. Ekim 2017'de, proje ICO'yu başlatarak Pearl( PRL) token'ını piyasaya sürmüştür. Oyster Protocol, PRL'nin web siteleri ve kullanıcıların veri depolama süreçlerinden fayda sağladığı çift kazançlı bir ekosistem yaratacağını iddia etmektedir. Bruno Block ayrıca ICO'dan sonra PRL artırmayacağına dair kamuya açık bir taahhütte bulunmuş ve akıllı sözleşmelerin 'kilitleneceğini' belirtmiştir.

ICO yaklaşık 3 milyon dolar topladıktan sonra, Oyster Protocol ana ağını başlattı. Ancak, Ekim 2018'de, Bruno Block akıllı sözleşme açığını kullanarak çok sayıda PRL özel olarak üretti ve satışa sundu, bu da fiyatın çökmesine neden oldu, ancak kendisi büyük kazanç elde etti.

Bu olay, düzenleyici kurumların dikkatini çekti ve nihayetinde düzenleyici otoriteler, dolandırıcılık yapan yatırımcılar hakkında sivil dava açtı; savcılık ise vergi kaçakçılığı nedeniyle ceza davası açtı. Savcılık, Bruno Block'un sadece ihanet etmekle kalmayıp, aynı zamanda milyonlarca dolarlık şifreleme kârından vergi yükümlülüğünden de kaçtığını belirtti. 2017-2018 yılları arasında, yalnızca 2017'de yaklaşık 15,000 dolar "patent tasarımı" geliri beyan etti, 2018'de ise herhangi bir gelir beyan etmedi, ancak en az 12 milyon dolar değerinde mülk, yat gibi şeyler satın aldı.

Sonunda, Bruno Block vergi kaçırma gerçeğini kabul etti, 2023 Nisan'da suçlu olma anlaşması imzaladı, dört yıl hapis cezasına çarptırıldı ve yaklaşık 5.5 milyon dolar vergi ödemesine karar verildi.

1.2 Bitqyck davası: ICO gelirini transfer ederek vergi kaçırma, iki kurucu toplamda sekiz yıl hapis cezası aldı.

Bitqyck, Bruce Bise ve Samuel Mendez tarafından kuruldu ve ilk olarak Bitqy coin'i piyasaya sürdü. Bu coin, "Bitcoin'i kaçıranlar için" zenginlik fırsatı sunduğunu iddia ediyor ve 2016 yılında ICO gerçekleştirdi. Şirket, her Bitqy coin'in 1/10 hisse senedi ile birlikte geldiğini taahhüt etti, ancak gerçekte hisseler her zaman kurucular tarafından tutuldu ve asla yatırımcılara dağıtılmadı. Ardından, şirket BitqyM coin'i piyasaya sürdü ve alıcıların "Bitcoin madencilik işine" katılabileceğini iddia etti, ancak sözde madencilik tesisleri mevcut değildi.

Bu sahte vaatlerle Bise ve Mendez, 13,000'den fazla yatırımcıdan 24 milyon dolar topladı, bunun çoğu kişisel harcamalar için kullanıldı. Regülatörler, Bitqyck'in dolandırıcılığını içeren bir dava açtı ve Ağustos 2019'da bir uzlaşmaya varıldı; şirket ve iki kurucu toplamda yaklaşık 10.11 milyon dolar ceza ödedi.

Savcılık, Bitqyck'e vergi kaçırma suçlaması yöneltti: 2016-2018 yılları arasında, Bise ve Mendez, Bitqy ve BitqyM ihraç ederek en az 9.16 milyon dolar kazandılar ancak ilgili gelirleri düşük gösterdiler, bu da 1.6 milyon dolardan fazla vergi kaybına yol açtı; 2018 yılında, şirket yatırımcılardan en az 3.5 milyon dolar kazandı ancak herhangi bir vergi beyannamesi vermedi.

Sonunda, Bise ve Mendez sırasıyla Eylül ve Ekim 2021'de suçlarını kabul ettiler, her biri vergi kaçakçılığı suçundan 50 ay hapis cezasına çarptırıldı ve her biri 1.600.000 dolar ortak sorumluluk üstlendi.

2. Vaka Vergi Sorunlarının Analizi

Oyster ve Bitqyck davasının temel sorunlarından biri ICO gelirlerinin vergi uyumluluğudur. Bazı çıkarıcılar dolandırıcılık veya haksız yollarla büyük gelirler elde edip, bunları az bildirmiş veya hiç bildirmemiştir, bu da vergi sorunlarına yol açmıştır.

2.1 Amerika'da vergi kaçırma belirleme standartları

Amerika, vergi kaçırmayı ağır bir suç olarak görmektedir; bu, ödenecek vergi miktarını azaltmak için kasıtlı olarak yasadışı yöntemler kullanmak anlamına gelir. Örneğin, gelir gizlemek, giderleri yanlış bildirmek, vergileri beyan etmemek veya zamanında ödememek gibi durumlar. Amerika yasalarına göre, vergi kaçırma federal bir suçtur; bireyler en fazla 5 yıl hapis cezası ve 250,000 dolara kadar para cezası ile karşılaşabilir, kuruluşlar ise en fazla 500,000 dolara kadar para cezası ile karşılaşabilir.

Vergi kaçakçılığı suçunun oluşması için şu şartlar gereklidir: ( büyük miktarda vergi borcu olması; ) aktif vergi kaçakçılığı eylemleri gerçekleştirilmesi; ( vergi kaçakçılığına yönelik subjektif niyetin bulunması. Vergi kaçakçılığı soruşturmaları genellikle finansal işlemler, gelir kaynakları, varlık akışları gibi konuların izlenmesi ve analizini içerir. Şifreleme alanında, anonimlik ve merkeziyetsizlik özellikleri nedeniyle vergi kaçakçılığı eylemleri daha fazla gerçekleşmektedir.

) 2.2 İki davada vergilendirme ile ilgili davranış analizi

Amerika'da, ICO'nun her aşaması vergi yükümlülüklerini içerebilir; proje sahipleri ve yatırımcılar farklı aşamalarda farklı vergi sorumlulukları taşırlar. Proje sahipleri ICO sırasında fon toplarken vergi uyumluluğu gerekliliklerine uymalıdır, toplanan fonlar satış geliri veya sermaye toplanması olarak değerlendirilebilir. Yatırımcılar ICO aracılığıyla token elde ettiklerinde de vergi yükümlülükleri vardır; özellikle ödül veya airdrop aldıklarında, bunlar sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir.

(# 2.2.1 Oyster davasındaki vergi eylemleri

Oyster davasında, Bruno Block akıllı sözleşme açığını kullanarak büyük miktarda PRL basıp satmış ve kar elde etmiştir, ancak ilgili vergi yükümlülüklerini yerine getirmemiştir, bu da ABD vergi yasalarını ihlal etmektedir. Davanın özel yanı, Bruno Block'un satıştan önce de basma işlemi yapmış olmasıdır. Token basımının vergiye tabi olup olmadığı konusunda henüz kesin bir görüş birliği yoktur. Bazı görüşler, basımın madenciliğe benzediğini, yeni dijital varlıklar yarattığını ve bu nedenle vergiye tabi olması gerektiğini savunmaktadır. Ancak gerçekte, basım gelirinin vergilendirilip vergilendirilmeyeceği, token'ın piyasa likiditesine bağlı olmalıdır.

)# 2.2.2 Bitqyck davasındaki vergi davranışları

Bitqyck davasındaki vergi kaçakçılığı, yatırımcılara sahte taahhütler ve toplanan fonların yasadışı olarak transferi ile ilgilidir. Kurucular, ICO'dan toplanan fonları kişisel harcamalar için kullanmış ve aslında yatırımcıların fonlarını kişisel gelire dönüştürmüş, ancak bu gelirleri rapor etmemiştir.

Amerikan yasaları, yasal veya yasadışı gelir fark etmeksizin, tümünün vergilendirilebilir gelir olduğunu belirtmektedir. Bise ve Mendez, ICO fonlarından aktarılan yasadışı kazançları gelir olarak rapor etmemiştir, bu da vergi yasalarını doğrudan ihlal etmektedir.

3. Vergi Uyumluluk Önerileri

Meme coin pazarının patlama yapmasıyla birlikte, birçok kişi büyük kazançlar elde etti. Ancak, ICO vergi kaçakçılığı davaları bize, servet efsanelerinin sıkça dolaştığı meme coin pazarında, vergi uyumluluğunun da aynı derecede önemli olduğunu hatırlatıyor.

Öncelikle, meme coin çıkarımının vergi yükümlülüklerini anlamak, hukuki risklerden kaçınmak için önemlidir. Meme coin çıkarımı doğrudan finansman sağlamasa da, erken dönem sahipleri token değer kazandığında sattıklarında sermaye kazancı vergisi ödemek zorundadır. Anonim çıkarım, vergi denetiminden kaçınabileceğiniz anlamına gelmez; vergi yasalarına uymak, risklerden kaçınmanın en iyi yoludur.

İkincisi, meme coin ticaret sürecine dikkat edin ve işlem kayıtlarının şeffaf olmasını sağlayın. Meme coin piyasası yüksek spekülatif olduğundan, yeni projeler sürekli ortaya çıkmakta ve yatırımcıların işlemleri oldukça sık gerçekleşebilir. Yatırımcıların, doğru vergi hukuku tanımlaması yapmak ve potansiyel vergi anlaşmazlıklarından kaçınmak için, detaylı işlem kayıtlarını saklamak amacıyla profesyonel şifreleme varlık yönetimi ve vergi beyannamesi yazılımları kullanmalarını öneririm.

Son olarak, vergi yasalarındaki gelişmeleri takip edin ve profesyonel vergi uzmanlarıyla işbirliği yapın. Ülkelerin şifreleme varlıkları ile ilgili vergi yasaları hala gelişmektedir ve sık sık değişiklikler olabilir. Meme coin katılımcıları, vergi yasalarındaki değişikliklere dikkat etmeli ve gerektiğinde profesyonel vergi görüşü alarak en iyi vergi kararlarını vermelidir.

Sonuç olarak, 140 milyar dolarlık meme coin piyasası büyük bir zenginlik barındırıyor, ancak yeni yasal zorluklar ve uyumluluk riskleri ile birlikte geliyor. İhraççılar ve yatırımcılar, ilgili vergi risklerini tam olarak anlamalı, karmaşık piyasada dikkatli kalmalı ve gereksiz riskler ile kayıpları azaltmalıdır.